2017年底临近,如何准备报个人所得税

作者:Stella Wei 加拿大注册会计师 2017年11月30日  如需转载,请先向作者申请同意,谢谢! 感觉昨天才迎来了2017年元旦,怎么今天离2017年圣诞节只有25天了,光阴似箭呀。明年初,加拿大税务居民就要开始纷纷准备报2017年的税了。每个人都想做到税务最小化、收入最大化,如何做到呢,提前准备必不可少。我们来谈谈谈如何提前做好报税前的准备。当然,如你的资产和收入较复杂,我们建议你提前预约你的会计师做税务规划,越早做规划,你的受益会越多。   税务亏损变卖 “税务亏损变卖”指的是将有亏损的投资在年内卖掉以实现资本亏损,用来抵消你在其他投资中实现的资本增值而实现当年少交税的目的。任何在当年没有用到的资本亏损还可以用来抵消过去3年内或者未来任何一年的资本增值。如果想在本年就使用亏损或是在过去的3...
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2017年温哥华市的空屋税详解(配实例)

作者:Stella Wei, CPA 加拿大注册会计师 2017年11月12日 (如需转载,请先征求作者同意,谢谢!) 根据温哥华市政府宣布的空屋税细则第11674文件,2017年7月1日,政府已正式开征空屋税(empty homes tax)。 这个政策旨促使上万套空置房屋进入租赁市场,缓解温哥华出租屋供不应求的问题。   空屋税征税对象 征税对象是业主的非主要住所的房产( Not-Principal Residences)和空置的住宅用地。也就说对于业主来说,自住房子即使处于闲置状态的话也没有关系,只要将房屋申报为主要的自住房屋并且得到批准后,将不会受到新税影响。   空屋税计算方式 空屋税的数额是房屋政府估价的1%。如一套政府股价3百万的的房产,如属于征税范围,将被要求缴...
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2016年政府预算对个人税务影响

作者:Stella Wei, CPA 2016年2月公布的政府预算中,对于低收入、中产阶级特别是有未成年小孩家庭有较大税务优惠和福利,但对高收入人群却赋予更高税率,我们就大多数人关心的几个税务变化来谈谈:   联邦最高边际税率提高 加拿大联邦政府对于2016年在$45,282到$90,563之间的收入税率从22%下调到20.5%,惠及到很多中产家庭。但对于2016年收入超过20万加元的税务居民的最高边际税率从29%上调至33%。下面是2015年与2016年联邦所得税税率比较: 收入水平                          2015  2016 少于$45,282                   15%   15% $45,283 to $90,563       22%   20...
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2016年个人税务规划

作者:Stella Wei, 加拿大特许专业会计师 2016年4月28日 几年前税季结束时,当我向客户建议他们需要做一些税务规划时,不少人会说,明年报税时再说吧。一年后再到税季时,当他们瞪大着眼睛看着要交的许多个人税款时,才领悟到税务规划的重要性远高于报税。实际上,报税和税务规划有着本质的不同。报税只是反映你的税务状况,把报税人的一年来的收入,费用,税务抵扣和优惠,及应交或应退税款在报税表年作一个归纳总结,以确定报税人需要补税还是退税,有小孩家庭是否可享受牛奶金等。你过去一年的税务状况已成为历史,在没有报税前就已成定局,这个时候采用省税策略已为时过晚。但税务规划则不同,她着眼于未来,采用短期和中长期相结合的省税策略来降低你未来年度的税务负担。换句话说,只有税务规划才能改变你的税务状况,帮你增加税后收益。 有的人说,我找专业会计师报税...
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有未成年小孩和老人家庭报税的一些注意事项

2016年3月28日 作者:Stella Wei 加拿大特许专业会计师 以下文章只针对2015年报税所写,有很多人关心新政府的2016年预算对于有小孩家庭的未来的报税及福利影响,我会在以后的文章中阐述。 联邦托儿福利(UCCB) 自2015年1月1日起,UCCB福利扩展向有6岁至17岁家庭每月发放至60元。并且向6岁以下小孩发放的福利增至160元。还没申请UCCB的合格家庭(夫妻至少一方为加拿大居民)需填写RC66表格申请福利,或进入CRA网站的My Account中直接申请。 这项福利发放不根据收入评估,而是根据你家小孩的年龄来发放。如果已申请牛奶金,则不用单独申请。这项福利属于应税收入。有小孩家庭一般会在2月中旬从税务局收到RC62表,标明在2015年收到的联邦托儿福利,用于报税。如没有收到RC62表,你也有义务按...
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海外资产和收入资料准备

 2016年2月28日 作者:Stella Wei, 加拿大特许专业会计师 此文章主要方便空中飞人抵加前对申报海外资产有所了解,以准备好相关的海外资产料用于报税。加拿大政府在1998年开始实施海外资产申报法,法例要求所有加拿大的税务居民的海外资产总值超过10万加元就必须向加拿大税务局(CRA)申报。 新移民登陆的第一年不要求申报海外资产, 第二年开始要求申报。也就是说,2015年报到的新移民,在2016年4月30日之前报2015年的税时不需申报海外资产,不用填写T1135表格。但再过一年就需申报,以后每年如此。 在2015年任何一个时间点,如有非自住的房产、存款、非加拿大居民的公司股票、境外注册的互惠基金和专利、债权等海外资产相加超过$100,000加元,需在报税时填写T1135表。在海外有持股10 %以上的附属企业(分控股与非控股),还...
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怎样购买RRSP

2016年1月28日 作者:Stella Wei, CPA 加拿大政府对老年人提供如住房、生活费用等福利性补贴,但数额十分有限,且多数补贴仅限于低收入者。为鼓励个人做退休养老储蓄,加拿大政府制定了多种优惠政策,最主要的即是“注册退休储蓄计划” - Registered Retirement Saving Plan,简称RRSP。 作为注册退休金储蓄计划,RRSP 是政府养老金计划(CPP)的一个补充,同时也是减轻当年税收负担的一种重要的方法。可用于抵扣2015年收入的RRSP购买期限为2016年的2月29日。政府对 RRSP 的政策优惠,最主要反映在两个方面: (1)在规定配额之内的 RRSP 储蓄,可以减免其当年应纳税收入,达到降低高税率收入的目的。收入越高,RRSP帮助节省的税费就越多。例如,A女士2015年工资收入为$87,000,她在...
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自雇生意的财务管理及报税

2015年12月28日 作者:Stella Wei, CPA 在加拿大,很多家庭及个人都有自僱收入。有的人是投入全部时间做自雇生意; 有的人是一边有受雇工作赚取稳定工资,一边又利用空余时间帮人做网页、修理水电或做小孩家教来赚取自僱收入。因为自僱生意规模一般比较小,很多人觉得请专人打理日常账务的成本过高,但自己又不知道如何管理账务,以致到报税时才发现自己准备的资料缺东少西,从而不能充分利用CRA给予自僱收入抵税的诸多优惠,最后不得不多贡献了个人所得税 (先敬个礼)。 为了减少众多有自僱生意人士所遇到的财务管理麻烦,我就针对卑诗省的自僱收入撰写此文。 大家需确定自己的收入是自雇还是受雇。 主要考虑因素如下: 如果你能自己控制工作的时间、地点和方式,你自己提供工具(如自带电脑和软件,维修工具等),自负盈亏,且这些活动被当作你自己生意的一部分,这就...
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